Закриття ФОП 3 групи — це не просто подати заявку онлайн. Навіть мінімальна помилка або пропущена деталь може затягнути процес на місяці, а іноді й спричинити штрафи чи перевірки. Тут знайдеш покрокові інструкції, важливі нюанси та підводні камені, які не згадують у стандартних інструкціях з відкритих джерел. Все, що потрібно знати для спокійного “розлучення” з податковою і державою — без стресу й зайвих витрат.
Хто може закрити ФОП 3 групи і коли це реально зробити
Закрити ФОП 3 групи може будь-який підприємець, якщо відповідає трьом простим умовам:
- Немає податкового боргу чи штрафів.
- Завершені всі господарські операції, укладені договори та виплачені зарплати найманим працівникам.
- Дані в ЄДР (Єдиному державному реєстрі) актуальні та не містять “хвостів”.
Не менш важливо: закриття ФОП можливе, навіть якщо є заборгованість перед банками чи контрагентами — але ці борги не мають відношення до держави чи податкової.
Список документів для закриття ФОП 3 групи — без зайвого паперу
Щоб закрити ФОП 3 групи, фізичній особі-підприємцю потрібно підготувати мінімальний пакет документів. З 2020 року подати все можна онлайн, але певні нюанси залишаються:
- Заява про державну реєстрацію припинення підприємницької діяльності (форма 11, подається через портал “Дія” або особисто/через ЦНАП).
- Паспорт громадянина України (для ідентифікації особи, якщо подаєш фізично).
- Ключ електронного цифрового підпису (для онлайн-подачі).
Зазвичай додаткових документів не потрібно. Але якщо у ФОП були наймані працівники, податковій слід надати підтвердження розірвання трудових відносин і повної сплати ЄСВ.
Покрокова інструкція — як закрити ФОП 3 групи онлайн і офлайн
Процедура закриття ФОП виглядає просто лише на картинках. На практиці алгоритм дій складається з кількох критичних кроків:
Крок 1. Підготуйся до подачі заяви: перевір дані та “хвости”
Перед поданням заяви:
- Перевір, чи немає податкового боргу чи неузгоджених декларацій за всі попередні квартали.
- Звір дані про свій ФОП у ЄДР (можна онлайн на сайті Мін’юсту або “Дія”).
- Для ФОП з найманими працівниками — переконайся, що всі співробітники офіційно звільнені, а звітність по ЄСВ закрита.
Крок 2. Подача заяви на припинення діяльності
Є два шляхи:
- Онлайн через “Дія” — найшвидше, потрібен КЕП (ключ електронного підпису). Авторизуйся, вибери “Закриття ФОП”, заповни форму й підпиши заяву КЕП.
- Офлайн — особисто у ЦНАП або нотаріуса. Заповнюєш заяву (форма 11), надаєш паспорт, підписуєш на місці.
Після подання заяви інформація автоматично надходить до ЄДР, і з цього моменту ти вже не можеш здійснювати підприємницьку діяльність. Але юридично ФОП ще існує — до закриття у податковій.
Крок 3. Закрий рахунки та перевір податкову історію
Рахунок у банку, відкритий на ФОП, потрібно закрити після подання заяви, але не раніше. Уточни в банку, чи немає “заморожених” платежів або заборгованостей по обслуговуванню рахунку.
Порада: не закривай рахунок до того, як подаси заяву на припинення діяльності — інакше можеш втратити доступ до повернення податків чи отримання залишків коштів.
Крок 4. Подай ліквідаційну звітність і закрий податкові зобов’язання
Після того, як тебе виключили з ЄДР (це займає 1–3 робочих дні), ФОП зобов’язаний:
- Подати ліквідаційну податкову декларацію платника єдиного податку (за період від початку року до дати виключення).
- Подати ліквідаційну декларацію з ЄСВ (навіть якщо діяльність не велася).
- Погасити всі податкові зобов’язання: єдиний податок та ЄСВ за ліквідаційною декларацією.
На це дається 30 календарних днів з моменту припинення ФОП у ЄДР. Пропуск терміну — автоматичний штраф.
Крок 5. Дочекайся офіційного закриття у податковій
Після подання всіх декларацій та погашення податків податкова служба проводить камеральну перевірку (в автоматичному режимі). Якщо проблем не знайдуть — ФОП визнається закритим, і ти отримуєш відповідну відмітку в Реєстрі.
Важливо: зберігай докази подачі всіх декларацій і довідку про відсутність боргів не менше 3 років — їх можуть вимагати банки або держоргани.
Які податки та звіти треба подати при закритті ФОП 3 групи
ФОП 3 групи сплачує тільки ті податки, які накопичилися до моменту закриття. Однак, процедура має свої нюанси:
- Ліквідаційна декларація з єдиного податку — подається за період з 1 січня до дати виключення з ЄДР.
- Декларація з ЄСВ — навіть якщо прибутку не було.
- Додаткові звіти — якщо ФОП мав найманих працівників, потрібно подати звіт по єдиному соціальному внеску за них, а також повідомити податкову про розірвання трудових договорів.
Декларації подаються через електронний кабінет платника податків або у паперовому вигляді до місцевої ДПС.
Підводні камені — чого бояться підприємці при закритті ФОП 3 групи
Найбільш поширені проблеми, які виникають на практиці:
- Забутий борг по ЄСВ або єдиному податку — навіть 1 гривня призведе до відмови у закритті.
- Відсутність закриття рахунків у банку — може “повиснути” як фінансовий “хвіст”.
- Неподані або неправильно заповнені декларації.
- Відсутність повідомлення про звільнення працівників.
- Зміни у законодавстві — якщо закриваєш ФОП під час перехідного періоду, можуть виникнути несподівані вимоги від податкової.
Щоб уникнути цих ризиків, перевір кожен пункт перед подачею документів. Краще витратити день на перевірку, ніж місяці на “розрулювання” проблем.
Чи потрібна перевірка при закритті ФОП 3 групи — як це працює насправді
У більшості випадків при закритті ФОП 3 групи податкова проводить камеральну перевірку. Це не виїзна інспекція, а автоматизований аналіз поданої ліквідаційної звітності. Перевіряють, чи всі декларації здані, чи немає несплачених податків, чи звільнені працівники. Якщо система виявляє невідповідності або “хвости” по звітності, можуть запросити пояснення або провести документальну перевірку з додатковими питаннями.
На практиці у 95 % випадків перевірка проходить без особистої участі підприємця. Втручання потрібне лише, якщо є “дірки” у звітності або борги.
Важливо: податкова може запросити документи за останні три роки роботи ФОП — тому зберігай усі звіти, квитанції, банківські виписки та договори мінімум 1095 днів після закриття ФОП.
Що відбувається з ЄСВ і страховим стажем після закриття ФОП 3 групи
Єдиний соціальний внесок (ЄСВ) — це не лише податок, а й страховий стаж для пенсії. При ліквідації ФОП 3 групи потрібно обов’язково подати остаточний звіт із ЄСВ. Якщо були пропущені платежі, їх треба закрити до подачі ліквідаційної звітності.
- Страховий стаж нараховується до місяця, в якому тебе виключили з ЄДР.
- Після закриття ФОП підприємця знімають з обліку як платника ЄСВ автоматично (після камеральної перевірки).
- Якщо залишилась заборгованість, її потрібно сплатити, інакше вона “висітиме” як борг перед Пенсійним фондом навіть після закриття ФОП у ЄДР.
Зверни увагу: якщо діяльність не велась, але ФОП не був закритий — ЄСВ сплачується обов’язково до дати ліквідації, навіть якщо не було доходу.
У яких випадках закриття ФОП 3 групи затягується — причини затримки
Навіть при ідеально поданих документах закриття ФОП може затягнутись з кількох причин:
- Виявлено борг або штраф у податковій чи Пенсійному фонді — треба погасити, інакше ФОП “висить” у статусі “припинення” без остаточного закриття.
- Не здані всі річні декларації чи звіти — навіть за минулі роки.
- Помилка у датах або ідентифікаційних даних у ліквідаційній декларації.
- Використання різних адрес або різних ПІБ (наприклад, після зміни прізвища) у різних документах — система не зможе співставити інформацію.
- Є незакриті трудові відносини з працівниками — обов’язково закрий всі кадрові питання до подачі документів.
Навіть незначна помилка — наприклад, пропущений нуль у реквізитах чи невірний код податкової — може відтермінувати процедуру мінімум на кілька тижнів.
Що робити після закриття ФОП 3 групи — важливі кроки для колишнього підприємця
Після завершення всіх процедур не забувай про декілька важливих дій, які часто ігнорують:
- Зберігай електронні ключі та документи ФОП не менше 3 років після закриття.
- Уточни у банку статус закриття рахунків і отримай офіційне підтвердження.
- Одержи довідку про відсутність заборгованості у податковій та Пенсійному фонді (може знадобитися для державних органів або майбутнього працевлаштування).
- Перевір свою пенсійну справу — іноді, навіть після закриття ФОП, у Пенсійному фонді можуть “випливати” борги, якщо не всі дані були внесені коректно.
- Видали або змінити профілі, пов’язані з ФОП, у різних державних сервісах (наприклад, “Дія”), щоб уникнути помилкового нарахування податків у майбутньому.
Не забувай: навіть після закриття ФОП ти можеш бути перевірений на наявність податкових порушень за попередні роки. Тому дбайливо зберігай усі документи.
Часті питання про закриття ФОП 3 групи — короткі відповіді
- Чи можна закрити ФОП, якщо є кредит у банку? Так, бо борги перед приватними структурами не впливають на процедуру ліквідації у державних органах.
- Чи потрібно закривати ФОП особисто? Ні, все можна зробити онлайн через “Дія” або через уповноважену особу з довіреністю.
- Що робити, якщо не працював, але не подавав звітність? Треба подати всі пропущені декларації з позначкою “без доходу”, інакше ФОП не закриють.
- Яка мінімальна сума штрафу за прострочення ліквідаційної декларації? Зазвичай — від 340 до 1020 грн, залежно від терміну прострочення і типу порушення.
- Чи треба сплачувати податки після подачі заяви на закриття? Так, податки і ЄСВ нараховуються до дати виключення з ЄДР, навіть якщо фактично ти вже не ведеш діяльності.
Відмінності закриття ФОП 3 групи від 1 і 2 групи
Процедура закриття для всіх груп подібна, але є нюанси:
- ФОП 3 групи подає декларацію з єдиного податку щоквартально, а 1 і 2 група — раз на рік.
- Розмір ЄСВ однаковий для всіх, але у 3 групи складніша звітність і більше уваги до бухгалтерії.
- 3 група частіше має найманих працівників, тому потрібно чітко виконати всі кадрові процедури.
Загалом, якщо у тебе ФОП 3 групи, закриття відбувається складніше через більший обсяг звітності та можливість помилок.
Чи можна відновити ФОП після закриття — і що для цього потрібно
Відновити ФОП після закриття неможливо — доведеться реєструватися заново. У такому разі тобі буде присвоєно новий запис у ЄДР, і всі податкові дані почнуть “з нуля”. Однак ІПН (ідентифікаційний код) залишиться тим самим.
- Реєстрація “нового” ФОП можлива в будь-який час після закриття попереднього.
- Дані про старі борги чи проблеми не “переносяться”, але якщо були порушення — податкова може їх враховувати.
- Для нової реєстрації потрібно знову подати заяву, отримати КЕП і відкрити банківський рахунок.
Повторно використовувати старі реквізити чи печатку не можна — все реєструється з чистого аркуша.
Підприємництво після закриття ФОП: на що звернути увагу
Після закриття ФОП ти можеш працювати як найманий працівник, або знову відкрити ФОП чи юридичну особу. Важливі моменти:
- Усі попередні зобов’язання (податкові, фінансові, кадрові) мають бути закриті до відкриття нового бізнесу.
- Якщо після закриття ФОП залишилась заборгованість — вона буде “висіти” на твоєму ІПН і впливатиме на подальшу взаємодію з податковою.
- Для відкриття нового ФОП потрібен новий пакет документів та повторна реєстрація у ЄДР.
Важливі нюанси щодо ПДВ, касових апаратів та інших спецреєстрів при закритті ФОП 3 групи
Закриття ФОП 3 групи часто супроводжується питаннями щодо спеціальних реєстрів, обліку ПДВ і використання РРО (касових апаратів). Якщо ти був платником ПДВ, необхідно подати окрему заяву на анулювання реєстрації платника ПДВ у податковій — це не відбувається автоматично разом із ліквідацією ФОП.
- Заява на анулювання ПДВ подається через електронний кабінет платника або у податкову інспекцію особисто.
- Потрібно подати останню декларацію з ПДВ і ліквідаційний розрахунок.
- Залишки на рахунку з ПДВ після анулювання потрібно повернути державі або відобразити у ліквідаційній декларації.
Якщо ФОП використовував РРО, його слід зняти з реєстрації в податковій. Для цього подається заява про виключення РРО з обліку, а також надається звіт про закриття зміни та підсумковий Z-звіт.
- Зняти РРО з обліку потрібно до подачі ліквідаційної декларації — інакше можуть виникнути питання щодо невідповідності даних.
- Паперові книги обліку потрібно здати до податкової для перевірки і ліквідації.
Для ФОП, які були зареєстровані у спеціальних реєстрах (наприклад, у сфері торгівлі алкоголем або тютюном), важливо повідомити відповідні органи про припинення діяльності та здати всі ліцензії та дозволи.
Чи треба закривати КЕП (ключ електронного підпису) після ліквідації ФОП
КЕП, яким ти користувався як ФОП, більше не діє для податкової звітності після закриття підприємницької діяльності. Виникає питання — чи треба його анулювати окремо?
- Фізичні особи можуть залишити КЕП для використання у приватних цілях — наприклад, для електронного підпису документів або доступу до банківських сервісів.
- Якщо КЕП випущений спеціально під ФОП (з посиланням на ЄДРПОУ ФОП), його треба анулювати у центрі сертифікації ключів.
- Рекомендується перевірити строк дії КЕП і, за потреби, видалити його з усіх робочих пристроїв.
Залишати неактивний КЕП небезпечно з точки зору кібербезпеки, тому краще його відкликати або видалити — це запобігатиме несанкціонованому використанню твого підпису третіми особами.
Як закрити ФОП 3 групи, якщо не маєш доступу до електронного підпису або особисто за кордоном
Поширена ситуація — підприємець перебуває за межами України, або втратив доступ до КЕП. Алгоритм дій у такому випадку:
- Можна оформити нотаріально завірену довіреність на довірену особу в Україні, яка звернеться до ЦНАП або нотаріуса для подачі заяви про закриття ФОП.
- Довіреність, видана за кордоном, має бути апостильована та перекладена українською мовою.
- Ліквідаційну звітність можна подати через представника з відповідною довіреністю, або — якщо є BankID чи ID-картка — зареєструватись у “Дії” за допомогою електронного ідентифікатора.
У крайніх випадках податкову декларацію можна надіслати поштою з описом вкладення та повідомленням про вручення — це офіційно фіксує дату подачі.
Коли не варто поспішати із закриттям ФОП 3 групи
Є ситуації, коли поспішне закриття ФОП може зіграти проти тебе:
- Якщо є невирішені питання з контрагентами або не завершені судові процеси — краще призупинити діяльність, а не ліквідовувати ФОП.
- Під час податкових перевірок або якщо очікуєш повернення ПДВ — закриття може заблокувати ці процеси.
- Якщо плануєш відновлення діяльності найближчим часом — закриття ФОП змусить проходити всю процедуру реєстрації заново.
В окремих випадках доцільніше тимчасово не вести діяльність, подавати “нульову” звітність і сплачувати мінімальний ЄСВ, ніж проходити процедуру ліквідації з усіма формальностями.
Швидкі поради для тих, хто хоче закрити ФОП 3 групи без помилок
- Заздалегідь звіряйся з усіма електронними кабінетами — податковим, Пенсійного фонду, банківським.
- Не відкладайте подачу ліквідаційних декларацій — 30 днів минають швидко, і штрафи чималі.
- Залишай собі копії всіх поданих документів та звітів з електронними квитанціями.
- Не ігноруй питання закриття рахунків та РРО — ці “хвости” часто стають причиною проблем з податковою.
- Після закриття ФОП перевір ще раз, чи тебе знято з усіх реєстрів і чи немає “завислих” податків чи ліцензій.
Навіть якщо звертаєшся до бухгалтера чи юриста, контролюй кожен етап самостійно — відповідальність перед державою завжди несе підприємець, а не фахівець.
Що робити, якщо податкова не “бачить” твоє закриття ФОП 3 групи
Часом підприємці стикаються з ситуацією, коли у ЄДР статус “припинено”, а в податковій рахуються активним платником. Причини — технічна затримка передачі даних або “завислі” податкові зобов’язання.
- Звернись до місцевої ДПС із заявою про зняття з обліку та надай копію запису з ЄДР.
- Перевір, чи немає відкритих податкових декларацій або боргів — навіть за попередні періоди.
- Попроси провести позапланову перевірку для коректного закриття всіх реєстрів.
Якщо проблема не вирішується — звертайся до обласного управління ДПС або через сервіс “Пульс” ДПС (гаряча лінія з розгляду скарг і звернень).
Поради для тих, хто закриває ФОП 3 групи вперше
- Вивчи процедуру та підготуйся до кожного етапу заздалегідь.
- Не покладайся лише на автоматичні сервіси — іноді потрібна особиста перевірка у податковій або банку.
- Спілкуйся з держорганами письмово або офіційними електронними каналами, зберігай квитанції.
- При виникненні труднощів — консультуйся з досвідченими бухгалтерами або юристами, але не делегуй всю відповідальність.
Правильна підготовка та уважність до деталей — гарантія того, що закриття ФОП 3 групи пройде швидко і без зайвих нервів.
Висновок
Закриття ФОП 3 групи — це більше, ніж проста формальність, і вимагає уважності до кожної деталі. Чітке дотримання алгоритму, своєчасне подання ліквідаційних декларацій, перевірка відсутності боргів і закриття спеціальних реєстрів допоможуть уникнути неприємних несподіванок і фінансових втрат. Пам’ятай: навіть одна помилка або забутий етап можуть обернутися місяцями бюрократичних зволікань чи штрафами.
Ретельно перевіряй усі свої дані, не ігноруй “хвости” у звітності, своєчасно закривай рахунки й анулюй електронні ключі, не забувай про касові апарати та спеціальні дозволи. Зберігай документи та електронні квитанції щонайменше три роки — це твоя страховка від можливих запитань з боку податкової або Пенсійного фонду. Якщо ти діяв згідно з інструкцією й заздалегідь підготувався до кожного етапу, закриття ФОП 3 групи стане зрозумілою процедурою, яку можна пройти спокійно і без зайвих клопотів.
Залишити коментар